Система налогообложения в ОАЭ – достаточно гибкий и адаптивный к изменяющимся экономическим условиям инструмент, позволяющий правительству страны сделать ее еще более привлекательной для бизнеса и инвесторов. Полное отсутствие некоторых налогов, а также разнообразные льготы стимулируют многих предпринимателей открывать здесь собственное дело.
В этой статье разберемся, кто и когда должен уплачивать налоги в ОАЭ, а также рассмотрим последние нововведения.
Налогообложение в ОАЭ: основные принципы
В ОАЭ не существует единого налогового Кодекса, поэтому ставки платежей могут отличаться в каждом отдельно взятом эмирате.
Все налоги можно разделить на две большие категории:
Также следует отметить то, что физические лица, которые имеют статус резидента ОАЭ, никакими налогами не облагаются.
Какие налоги в ОАЭ для юридических лиц существуют на данный момент?
Корпоративный налог
Относится к ежегодным прямым налогам, который выплачивают с чистого дохода или прибыли корпорации и другие организации в результате своей коммерческой деятельности. Был введен в 2023 году. Материковые компании уплачивают этот налог в размере 9%, если их прибыль в год составляет более 375 тыс. дирхамов.
Существуют некоторые категории субъектов, которые освобождаются от корпоративного налога: предприятия, добывающие нефть и другие ресурсы, компании государственного сектора, свободной зоны, соответствующие инвестиционные и благотворительные фонды и другие. Если ваша компания попадает в эти категории, обратитесь к профессиональным консультантам за достоверной информацией, и они помогут вам разработать соответствующую налоговую стратегию.
Налог на добавленную стоимость
Общегосударственный (федеральный) налог, который включается в конечную стоимость товара или услуги. Появился в 2018 году и на данный момент является обязательным для всех компаний, годовой доход которых превышает 375 тыс. дирхамов. Налог уплачивается один раз в квартал в течение 28 дней после окончания налогового периода, и его ставка составляет 5%. Следует отметить, что определенные услуги и товары могут не облагаться НДС или подвергаться другой ставке.
Акцизный сбор
Чтобы снизить потребление товаров, которые наносят вред организму человека и окружающей среде, правительство Эмиратов ввело в 2017 году акцизный сбор (акцизный налог). К товарам, подлежащим обложению, и их налоговым ставкам относят:
Налог необходимо уплачивать 1 раз в квартал. Плательщиками признаются не только производители, но и компании-экспортеры, а также те, которые занимаются их складированием.
Налог на передачу прав собственности на недвижимость
В Эмиратах отсутствует единый общегосударственный налог на недвижимость. Налоговая пошлина взимается исключительно при переходе права собственности от одного лица другому по ставке 4%. В этом случае сумма налога может быть разделена пополам между бывшим и новым собственником недвижимости, а может быть полностью выплачена кем-то одним.
Налог на социальное обеспечение
Для сотрудников, являющихся гражданами Эмиратов, существуют обязательные социальные отчисления, которые распределяются между сотрудником и работодателем следующим образом: работодатель – 12,5% от валового вознаграждения сотрудника, сотрудник – 5%.
Граждане региона GCC, которые работают в ОАЭ, уплачивают налог на соцобеспечение в соответствии с правилами своей родной страны. Это также возлагает на работодателя обязательства по удержанию и уплате таких отчислений.
Таможенные сборы
Товары, импортируемые в Эмираты, облагаются таможенными пошлинами по ставке 5% от их стоимости, издержек на фрахт и страхование. Для некоторых товаров размер таможенной ставки может быть иной. Импорт товаров в СЭЗ (фризоны) – беспошлинный. Исключением являются товары, вывозимые из СЭЗ в страны региона GCC. В этом случае таможенные сборы оплачиваются только в первом пункте ввоза в регион GCC, включая Эмираты.
Налоги и бизнес в ОАЭ со StableGrowz
Если вы хотите открыть бизнес в ОАЭ и вам необходима более подробная информация о налогах, то наша команда всегда сможет оказать вам профессиональную помощь. Мы предоставим вам актуальную информацию, касающуюся системы налогообложения в ОАЭ, поможем разработать налоговую стратегию и получить сертификат налогового резидента.
С нами вы сможете избежать ошибок из-за незнания налогового законодательства ОАЭ и в максимально короткие сроки воспользоваться всеми налоговыми преимуществами этой удивительной страны.
В этой статье разберемся, кто и когда должен уплачивать налоги в ОАЭ, а также рассмотрим последние нововведения.
Налогообложение в ОАЭ: основные принципы
В ОАЭ не существует единого налогового Кодекса, поэтому ставки платежей могут отличаться в каждом отдельно взятом эмирате.
Все налоги можно разделить на две большие категории:
- Федеральные – это те налоги, которые устанавливает государство. Они поступают в бюджет Эмиратов и контролируются Федеральной налоговой службой.
- Региональные – назначаются правительством городов. Могут иметь разные ставки в зависимости от региона.
Также следует отметить то, что физические лица, которые имеют статус резидента ОАЭ, никакими налогами не облагаются.
Какие налоги в ОАЭ для юридических лиц существуют на данный момент?
Корпоративный налог
Относится к ежегодным прямым налогам, который выплачивают с чистого дохода или прибыли корпорации и другие организации в результате своей коммерческой деятельности. Был введен в 2023 году. Материковые компании уплачивают этот налог в размере 9%, если их прибыль в год составляет более 375 тыс. дирхамов.
Существуют некоторые категории субъектов, которые освобождаются от корпоративного налога: предприятия, добывающие нефть и другие ресурсы, компании государственного сектора, свободной зоны, соответствующие инвестиционные и благотворительные фонды и другие. Если ваша компания попадает в эти категории, обратитесь к профессиональным консультантам за достоверной информацией, и они помогут вам разработать соответствующую налоговую стратегию.
Налог на добавленную стоимость
Общегосударственный (федеральный) налог, который включается в конечную стоимость товара или услуги. Появился в 2018 году и на данный момент является обязательным для всех компаний, годовой доход которых превышает 375 тыс. дирхамов. Налог уплачивается один раз в квартал в течение 28 дней после окончания налогового периода, и его ставка составляет 5%. Следует отметить, что определенные услуги и товары могут не облагаться НДС или подвергаться другой ставке.
Акцизный сбор
Чтобы снизить потребление товаров, которые наносят вред организму человека и окружающей среде, правительство Эмиратов ввело в 2017 году акцизный сбор (акцизный налог). К товарам, подлежащим обложению, и их налоговым ставкам относят:
- табак и табачные изделия: 100%;
- жидкости для заправки электронных сигарет и устройств: 100%;
- электронные сигареты и устройства: 100%;
- энергетические напитки: 100%;
- газированные напитки: 50%;
- сахаросодержащие напитки: 50%.
Налог необходимо уплачивать 1 раз в квартал. Плательщиками признаются не только производители, но и компании-экспортеры, а также те, которые занимаются их складированием.
Налог на передачу прав собственности на недвижимость
В Эмиратах отсутствует единый общегосударственный налог на недвижимость. Налоговая пошлина взимается исключительно при переходе права собственности от одного лица другому по ставке 4%. В этом случае сумма налога может быть разделена пополам между бывшим и новым собственником недвижимости, а может быть полностью выплачена кем-то одним.
Налог на социальное обеспечение
Для сотрудников, являющихся гражданами Эмиратов, существуют обязательные социальные отчисления, которые распределяются между сотрудником и работодателем следующим образом: работодатель – 12,5% от валового вознаграждения сотрудника, сотрудник – 5%.
Граждане региона GCC, которые работают в ОАЭ, уплачивают налог на соцобеспечение в соответствии с правилами своей родной страны. Это также возлагает на работодателя обязательства по удержанию и уплате таких отчислений.
Таможенные сборы
Товары, импортируемые в Эмираты, облагаются таможенными пошлинами по ставке 5% от их стоимости, издержек на фрахт и страхование. Для некоторых товаров размер таможенной ставки может быть иной. Импорт товаров в СЭЗ (фризоны) – беспошлинный. Исключением являются товары, вывозимые из СЭЗ в страны региона GCC. В этом случае таможенные сборы оплачиваются только в первом пункте ввоза в регион GCC, включая Эмираты.
Налоги и бизнес в ОАЭ со StableGrowz
Если вы хотите открыть бизнес в ОАЭ и вам необходима более подробная информация о налогах, то наша команда всегда сможет оказать вам профессиональную помощь. Мы предоставим вам актуальную информацию, касающуюся системы налогообложения в ОАЭ, поможем разработать налоговую стратегию и получить сертификат налогового резидента.
С нами вы сможете избежать ошибок из-за незнания налогового законодательства ОАЭ и в максимально короткие сроки воспользоваться всеми налоговыми преимуществами этой удивительной страны.
